確定申告
白色と青色、美容師はどっちにすべきか。
手取りで年17万円違った
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業務委託やフリーランスになって最初に迷うのが、「白色申告と青色申告、どっちにすればいいのか」です。青色のほうが得とはよく聞くけれど、手間が増えそうで、なんとなく白色のままにしている人も多いと思います。
この記事では、面貸しの美容師によくある条件で、白色と青色で実際にいくら手取りが変わるのかを計算しました。あわせて、2027年分から青色申告のルールが大きく変わるので、その話も書いています。
白色と青色の違い
どちらも1年間の売上と経費を記録して、確定申告をするところは同じです。違うのは、青色は事前に申請して、きちんとした帳簿をつける代わりに、所得から最大65万円を差し引けることです。
| 申告方法 | 帳簿 | 控除額 |
|---|---|---|
| 白色申告 | 簡単な記帳 | 0 |
| 青色申告（簡易簿記） | 簡単な記帳 | 100,000 |
| 青色申告（書面で提出） | 複式簿記 | 550,000 |
| 青色申告（e-Taxで提出） | 複式簿記 | 650,000 |
この控除額は、そのまま税金が安くなる額ではありません。税金や国民健康保険料を計算するときの「所得」が、この分だけ小さくなるという意味です。所得が小さくなれば、所得税・住民税・国民健康保険料の3つがまとめて下がります。
手取りでいくら変わるのか
次の条件で計算してみます。
- 年間の総売上 800万円
- 歩合のみの契約（取り分60％）で、サロンへの支払いは年320万円
- 材料費・交通費・携帯代などの経費が年80万円
- 単身・国民健康保険・国民年金（2026年分の制度で計算）
サロンへの支払いも経費なので、経費の合計は400万円。所得は控除前で400万円です。
| 申告方法 | 所得税 | 住民税 | 国保 | 白色との差 |
|---|---|---|---|---|
| 白色 | 137,546 | 298,217 | 427,710 | — |
| 青色10万円 | 128,387 | 289,247 | 417,410 | +28,429 |
| 青色55万円（書面） | 93,361 | 248,882 | 371,060 | +150,170 |
| 青色65万円（e-Tax） | 88,782 | 239,912 | 360,760 | +174,019 |
白色から青色（65万円控除）に変えた場合
174,019円
1年間で増える手取り・総売上800万円の場合
同じ売上、同じ経費でも、申告方法を変えるだけで年17万円、月にすると約1万4千円、手元に残るお金が増えます。毎年のことなので、10年続ければ170万円以上です。
売上がもっと大きい人ほど差は広がります。同じ計算で、総売上1,100万円・所得580万円の場合は、白色と青色65万円の差は年24万円になりました。
控除額のほかにもある、青色のメリット
- 赤字を3年間繰り越せる：開業した年や、ケガで働けなかった年の赤字を、翌年以降の黒字と相殺できます
- 家族に払う給料を経費にできる：家族が予約の管理や経理を手伝っている場合、届け出をすれば給料を経費にできます
- 40万円未満の道具を一度に経費にできる：ハサミやドライヤーなど、通常なら数年に分けて経費にするものを、買った年にまとめて計上できます（2026年4月以降に買ったもの。それより前は30万円未満。年間の合計は300万円まで）
ハサミは1本で数万円から十数万円することもあるので、美容師にとっては3つ目がかなり効いてきます。
2027年分から、青色申告のルールが変わります
ここが一番伝えたいところです。令和8年度の税制改正で、2027年（令和9年）分の確定申告から、青色申告の控除額が見直されます。
| 帳簿と提出方法 | 2026年分まで | 2027年分から |
|---|---|---|
| 複式簿記・e-Tax＋電子帳簿またはデータ連携 | 650,000 | 750,000 |
| 複式簿記・e-Taxで提出 | 650,000 | 650,000 |
| 複式簿記・書面で提出 | 550,000 | 100,000 |
| 簡易簿記 | 100,000 | 100,000 |
大きいのは、紙で提出している人の控除が55万円から10万円に下がることです。今まで紙の申告書で青色55万円の控除を受けていた人は、同じやり方を続けると、上の条件で年12万円ほど手取りが減る計算になります。
逆に、e-Taxで提出して、会計ソフトで帳簿を電子保存したり、銀行やカードの明細を自動で連携したりしている人は、75万円に増えます。紙の書面提出（10万円）との差は、上の条件で年17万円近くになります。
2026年分の申告（2027年2〜3月）までは、今までどおり書面で55万円の控除が受けられます。切り替えを考えるなら、2027年分の記帳が始まる2027年1月までに、会計ソフトとe-Taxの準備をしておくのが安心です。
美容師はどっちにすべきか
結論としては、業務委託やフリーランスで続けていくなら、青色申告にしたほうがいいと思います。上の例でも分かるとおり、差が数万円ではなく十数万円になるからです。
白色を選ぶ理由があるとすれば、「売上がまだ少なく、所得がほとんど出ない」場合くらいです。所得が少なければ、控除で差し引ける余地も小さくなります。
迷っている理由が「複式簿記が分からない」「手間が増えそう」なら、そこは会計ソフトでかなり解決します。銀行口座やカードの明細を取り込めば仕訳を提案してくれるので、簿記の知識がなくても帳簿をつけられます。2027年分からの75万円控除も、会計ソフトでのデータ連携とe-Taxの組み合わせを前提にした仕組みです。
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青色申告を始めるには
青色申告をするには、税務署に「青色申告承認申請書」を出す必要があります。期限は、青色申告をしたい年の3月15日までです。新しく開業した人は、開業日から2か月以内に出せばその年から青色にできます。
2026年分の期限はもう過ぎているので、今から申請すると青色になるのは2027年分からです。2027年分から青色にするなら、2027年3月15日までに申請します。申請書は1枚で、e-Taxでも出せます。
自分の数字で確かめる 手取りシミュレータ 売上と経費、申告方法を入れると、税金と社会保険を引いた手取りが出ます。白色と青色で、自分の場合はいくら違うのか確かめてみてください。試算は2026年分の所得税・住民税の制度（基礎控除の改正を反映）と、全国平均相当の国民健康保険料による概算です。国民健康保険料は自治体によって大きく異なります。2027年分からの控除額は令和8年度税制改正の内容に基づいており、細かな要件は国税庁の案内でご確認ください。個別の判断は税理士または税務署にご確認ください。